Рубрики

02 Ноября 2018
16

Ситуация

Белорусская организация экспортировала товары в Россию в январе 2018 г. Применена ставка НДС 0 % при получении подтверждающих документов в I квартале 2018 г. (отчетный период – квартал).

Российский покупатель частично вернул товар в связи с обнаруженным браком в мае 2018 г.

В августе 2018 г. он представил уточненное заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

В ходе проверки организации выявлено, что организация-экспортер откорректировала (уменьшила) оборот по реализации данных товаров в III квартале 2018 г.

Правильно ли это?

22 Октября 2018
21

Ситуация

Организация не является плательщиком НДС, поэтому не подает в ИМНС налоговую декларацию по НДС. Соответственно ИМНС не имеет данных о входящих вычетах, отраженных в декларации, для сравнения с входящими ЭСЧФ по коду камерального контроля КК-14.

 

Возникнут ли отклонения в камеральном контроле такой организации?

В случае если организация подписывает входящие ЭСЧФ, камеральный контроль выдаст ошибку о расхождениях.

Как избежать такого развития событий?

15 Октября 2018
22

В связи с большим количеством выявляемых нарушений в ходе камерального контроля обратите внимание на следующее.

Ситуация

Организации-покупателю (отчетный период – месяц) продавец выставил ЭСЧФ 10 октября 2018 г. с указанием в стр. 3 «Дата совершения операции» – 28.09.2018. Покупатель подписал ЭСЧФ 2 ноября 2018 г.

В каком периоде подлежит вычету «входной» НДС по такому ЭСЧФ?

08 Октября 2018
63

Ситуация

В ходе проверки выявлено, что организация при отражении хозяйственных операций по реализации основных средств использует счет 47 «Долгосрочные активы, предназначенные для реализации». В бухгалтерском учете производятся одновременно записи на сумму остаточной стоимости основных средств:

 

26 Сентября 2018
53

Ситуация

В организации утверждено Положение о премировании работников, которым предусмотрены следующие виды премий:

– премия за выполнение особо важных производственных заданий;

– премия по истечении испытательного срока;

– премия за экономию топлива (далее – ТЭР) (для водителей).

В ходе проверки организации выявлено, что все премии, выплачиваемые в соответствии с Положением, включались при расчете налога на прибыль в состав затрат, уменьшающих налогооблагаемую прибыль.

Верно ли это? Разберемся.

13 Сентября 2018
88

Ситуация

Организация-продавец (грузоотправитель) по договору поставки товаров реализует товар организации-покупателю (грузополучателю). Согласно договору поставки расходы по доставке товара несет организация-продавец (грузоотправитель). Организация-продавец (грузо-отправитель) заключила договор транспортной экспедиции с организацией-экспедитором. Для перевозки товара экспедитор заключил отсвоего имени договор перевозки груза со сторонней организацией-перевозчиком и оплачивает перевозчику доставку товара.

03 Сентября 2018
95

Ситуация

Общество с ограниченной ответственностью (далее – ООО), применяющее упрощенную систему налогообложения без уплаты НДС (далее – УСН), получило денежные средства на расчетный счет по следующим хозяйственным операциям:

– банк начислил проценты за остаток денежных средств на счетах (ситуация 1);

– страховая организация перечислила возмещение по страховому случаю (ситуация 2);

– зачислена иностранная безвозмездная помощь на установленные цели (ситуация 3).

В ходе проверки выявлено, что организация обложила налогом при УСН все доходы по ставке 5 %.

20 Августа 2018
102

Ситуация

Работники организации в 2018 г. возмещают стоимость трудовых книжек (по цене их приобретения). Организация исчисляет НДС с суммы возмещения по ставке 20 %:

Д-т 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности», субсчет 90-10 «Прочие расходы по текущей деятельности», – К-т 68 «Расчеты по налогам и сборам».

Организация поступает неверно, что выявляют нередко в ходе проверок.

Суммы реализации трудовых книжек (по цене их приобретения) не отражают в налоговой декларации по НДС, так как отсутствует объект для исчисления НДС.

03 Августа 2018
80

С 21 декабря 2017 г. действует новый порядок изменения размеров пособий семьям, воспитывающих детей, при возникновении обстоятельств, влияющих на уменьшение или увеличение размера этих пособий!

Изменения изложены в п. 19 Положения о порядке назначения и выплаты государственных пособий семьям, воспитывающим детей, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 28.06.2013 № 569.

Так, начиная с 21 декабря 2017 г. размер ежемесячного пособия изменяется в зависимости от момента наступления обстоятельства, влияющего на его размер: наступает оно до или после принятия комиссией по назначению пособий решения о назначении государственного пособия.

12 Июля 2018
268

Ситуация

Иванов (учредитель частного унитарного предприятия «А») внес 02.04.2018 на основании решения учредителя на расчетный счет организации денежные средства в сумме 55 000 руб. с назначением платежа «пополнение оборотных средств». В решении о пополнении предусмотрен возврат денежных средств учредителю.

30.05.2018 ЧУП «А» реорганизовалось путем присоединения к ООО «Б» с долей Иванова в уставном фонде – 1 %.

Может ли ООО «Б» вернуть Иванову внесенные им денежные средства после реорганизации? Какие налоги необходимо исчислять и уплачивать в данной ситуации?

 

Наверх
http://probuh.by/proverki

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.